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      管理會計財務分析常用公式中國管理會計網
      管理會計作者 編者: Meteor 預計閱讀時間: 4分鐘 管理會計發布時間 發布時間:2022-10-21

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      管理會計財務分析常用公式

      管理會計分析有關公式

      1. 負債比率=負債總額÷資產總額×100%;
      2. 權益比率(產權比率)=所有者權益總額÷資產總額×100%;
      3. 負債對所有者權益比率=負債總額÷所有者權益×100%;
      4. 流動資產比率=流動資產÷資產總額×100%;
      5. 貸款收息率=貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%;
      6. 應收利息比率=應收未收利息÷利息收入總額×100%;
      7. 存款平均付息率=存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%;
      8. 拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%;
      9. 利潤完成率=當年實現利潤總額÷本年計劃利潤×100%;
      10. 利潤增減率=(本年實際利潤——本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%;
      11. 資產利潤率=凈利潤÷資產平均余額×100%;
      12. 資本(權益)收益率=凈利潤÷資本總額×100%。

      其他常用公式

      1. 資產收益率=凈利潤÷總資產×100%;
      2. 資本收益率=凈利潤÷資本總額×100%;
      3. 利差率=(利息收入-利息支出)÷盈利資產×100%;
      4. 現金資產比率=現金資產額÷資產總額×100%;
      5. 負債(資金)自給率=(自有資金+各項存款)÷負債總額×100%;
      6. 不良非信貸資產比例=不良非信貸資產÷非信貸資產×100%;
      非信貸資產包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產。

      不良非信貸資產包括

      不良其他長期投資(到期沒有兌現的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資,下同)、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產、應收利息、應收再貼現款項、應收轉貼現款項、長期其他應收款(掛賬一年以上未收回的其他應收款)。

      資本充足率計算公式

      新資本凈額=(資本凈額——呆賬準備金不足部分——長期未處置的抵債資產——風險不明確的投資資產)
      新加權風險資產=加權風險資產——長期未處置抵債資產×50%——風險不明確的投資資產×10%
      新資本凈額/新加權風險資產×100=資本充足率
      相關拓展:
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